【監修者プロフィール】
合同会社スタイルマネジメント 佐藤恵介
経済産業省 認定経営革新等支援機関
『資金繰り表作成＆活用マニュアル』マネジメント社 2025年11月 共同著者
資金繰り改善、銀行対応（資金調達）、経営計画書作成、売上・利益改善などと支援する財務コンサルタント
『資金繰り表作成＆活用マニュアル』
2025年11月 マネジメント社より共同出版
Amazonにて発売中
「決算内容は悪くないはずなのに、なぜか融資審査が長引く」
「希望額から減額された」
こうした経験はありませんか？
実は、融資の成否を握っているのは、あなたの目の前にいる担当者が書く「稟議書（りんぎしょ）」の完成度です。銀行員も一人の組織人であり、彼らが上司を説得するための「武器」をこちらから渡せるかどうかが、資金調達の勝負を分けます。
本記事では、財務コンサルタントとしての長年の経験に基づき、銀行のブラックボックスである「稟議書」の中身と、審査を有利に進めるための具体的な資料作成テクニックを公開します。
そもそも銀行の「稟議書（りんぎしょ）」とは？
まず、敵を知ることから始めましょう。銀行融資における「稟議書」とは、一言で言えば「担当者が、支店長や本部の決裁権者に対して『この企業に融資をしてもよいか』許可を求めるためのプレゼン資料」です 。
社長が銀行の窓口や営業担当者（担当）とどれだけ仲良くなっても、それだけでは融資は実行されません。担当者は持ち帰った情報を「稟議書」という書類にまとめ、それを上司に回覧し、決裁印をもらわなければ1円も貸すことができないのです。
担当者は「稟議書」を書くのに苦労している
ここが重要なポイントです。多くの銀行員、特に経験の浅い担当者は「どうやってこの案件を通そうか」「作文（稟議書の作成）が難しいな」と悩んでいることが多々あります 。
もし、社長であるあなたが「稟議書を書きやすくするための材料」を十分に提供してあげれば、担当者はスムーズに申請ができ、結果として審査通過の可能性がグッと高まります 。
銀行員はここを見ている！稟議書に記載される「重要審査項目」
では、実際の稟議書には何が書かれているのでしょうか。主な項目は以下の通りです 。
- 融資金額と条件（金利・期間など）
- 資金使途（何に使うお金か？）
- 返済の財源（どうやって返すのか？）
- 業績・財務内容（過去の実績と現状）
- 保全（担保・保証人はどうするか）
- 定性要因（なぜその企業に融資をすべきなのか？）
特に年商数億円規模の企業において、決算書の数値（定量要因）だけで審査を通すのが難しい場合、6番目の「なぜその企業に融資すべきか」というストーリー（定性要因）が重要になります。
ここを担当の銀行員任せにせず、こちらからコントロールすることが重要です。
担当者が「完璧な稟議書」を最短で書けるようにする「逆提案資料」の作り方
ここからは、私が実際の現場でアドバイスしている「銀行員へのアシスト」としての資料の作り方を解説します。口頭で伝えるだけでなく、A4用紙数枚のレポートとして渡すことで、担当者はその文章を稟議書にそのまま引用（コピペ）できるようになります。
以下の4つの視点で、自社の強みや計画を整理してください。
１．売上・利益の「根拠」を具体的・論理的に示す
単に「売上が伸びる予定です」と言うだけでは説得力がありません。銀行員が上司に説明できるよう、以下の要素を言語化します 。
- 市場・業界動向: 今扱っている商品やサービスの市場はどう動いているか？ 業界全体が伸びている、あるいはニッチな需要が増えている客観的データはあるか？
- 顧客ごとの見込み: 主要な販売先ごとの過去の推移と、来期の見込みはどうなっているか？
- 新規開拓: 新規顧客獲得のためにどのような取り組みを行い、実際にどのような実績が出ているか？
【記載例】
「業界全体の成長率は横ばいですが、当社の主力製品である◯◯は、××という新市場での需要が前年比120%で推移しています 。既存顧客A社からの受注増に加え、新規開拓チームがB社との契約を締結したため、来期の売上増は確実性が高いです」
２．粗利率改善とコスト管理の「具体策」を示す
売上だけでなく、「利益をどう確保するか」も重要です。特に原材料高騰の昨今、以下の説明が求められます 。
- 仕入・外注費対策: 相見積もりを取るなどして、仕入価格を下げる工夫をしているか？
- 生産性向上: （製造業の場合）不良品削減や効率化のためにどんな取り組みをしているか？
- 価格転嫁: 無理な安売りをしていないか？ 適正な利益を確保できているか？
- 経費管理: 無駄な経費を使わない管理体制ができているか？
３．「ヒト・モノ」への投資効果を証明する
人件費や設備投資は、一時的に利益を圧迫しますが、将来の成長には不可欠です。ここを「コスト」ではなく「投資」として説明します。
- 人材: 人材育成をどう行っているか？ 人件費削減の取り組みと、必要な採用のバランスはどうなっているか？
- 設備投資: 過去に行った設備投資は、現在の利益にどう貢献しているか（費用対効果の検証）？ 今回の融資で行う投資は、将来どれくらいの利益を生む計画か？
４．資金繰りの安全性
黒字倒産を防ぐため、銀行はキャッシュフローを注視します。
- 入金・支払サイト: 売掛金の回収条件と、買掛金の支払条件のバランスは適正か？
【事例紹介】赤字・債務超過スレスレでも稟議が通ったA社のケース
※守秘義務のため、数値を変更し内容を一般化しています。
企業概要： 年商3億円、製造業。原材料高騰により直近決算が赤字転落。
課題： 運転資金の融資を申し込んだが、銀行の反応が鈍い。「業績回復の根拠が弱い」との指摘。
【作成・提出した補足資料のポイント】
私たちは、社長と協力して「今後5年間の損益計画 」を作成し、以下の補足説明を加えました。
- 赤字の一過性を証明:
赤字原因は「原材料高騰のタイムラグ」であり、すでに主要取引先3社との価格改定交渉が完了していることを議事録付きで提示 。 - 生産性向上の具体策:
新規導入した機械により、不良品率が3%から0.5%に低下しており、来期は製造原価が◯％下がること数理的に証明 。 - 新規開拓の実績:
既存事業の落ち込みをカバーするため、半年前に立ち上げた新商品のテスト販売が好調（販売実績リストを添付）であることをアピール 。
結果: 担当者はこれらの資料を基に「足元は赤字だが、価格転嫁と生産性向上により、半年後には黒字転換が確実である」という強力な稟議書を作成。無事に希望額満額の融資が実行されました。
よくある質問（FAQ）
Q. 担当者が若手で頼りないのですが、どうすればいいですか？
A. 若手担当者こそ、チャンスです。彼らは「書き方」に悩んでいます。本記事で紹介したような「そのまま使える資料」を渡してあげることで、彼らはあなたを「仕事がしやすい経営者」と認識し、銀行内での説得に奔走してくれるようになります 。
Q. 銀行へ提出する事業計画書はどれくらいの期間が必要ですか？
A. とりあえず「今期、来期の年次損益計画」を用意するのが望ましいです 。単年度だけでなく、中期的にどう返済が進むかを可視化することで、銀行側の安心感につながります。
Q. 決算書が悪くても、資料だけで挽回できますか？
A. 限度はありますが、可能性は十分にあります。銀行が見ているのは「過去（決算書）」と「未来（事業計画・稟議書）」です。過去が変えられない以上、未来の蓋然性をどれだけ論理的に説明できるか（なぜその企業に融資すべきか ）が勝負所となります。
まとめ：稟議書攻略は「銀行員との二人三脚」で決まる
銀行融資において、担当者は敵ではなくパートナーです。
「審査に通らない」と嘆く前に、「担当者が上司を説得できるだけの材料（＝稟議書の原稿）」をこちらから渡せているか？ を振り返ってみてください。
- 資金使途と返済財源は明確か？
- 売上・利益の根拠に客観性はあるか？
- コスト削減や生産性向上の努力を伝えているか？
これらを整理し、A4用紙にまとめる手間を惜しまなければ、融資の成功率は劇的に変わります。
もし、「銀行員に刺さる資料作成を手伝ってほしい」という場合は、ぜひ専門家にご相談ください。
数多くの計画書を見てきた経験から、御社の状況に合わせた最適な「事業計画書」を構築します。
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